关于谢家集区教育体育局2023年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告

根据《中华人民共和国审计法》第十八条的规定及谢家集区2024年度审计项目计划安排，我局派出审计组对谢家集区教育体育局2023年度预算执行和其他财政收支情况进行了审计。现将审计结果公告如下：

一、基本情况

（一）被审计单位基本情况

区教体局是区政府工作部门，为正科级单位。主要职责是研究提出全区教育体育改革发展战略，制定全区教育体育事业发展规划，负责区本级教育体育系统校舍建设及校舍维修项目管理工作；负责区本级校园绿化、美化及校舍、校园的管理工作；主管全区的教师工作，负责义务教育阶段学校、幼儿园教师资格认定工作，指导和管理全区教育督导工作；推进全区义务教育均衡发展和促进教育公平等工作。

区教体局核定行政编制4人，截至2023年12月底，实有行政编制3人。内设基础教育、组织人事等11个职能部门，下属区教育教研室、谢一小、谢二小等20个事业单位。

（二）预算批复情况

2023年区财政批复区教体局收入预算为4722.14万元，支出预算为4793.56万元，其中：基本支出578.23万元，项目支出4215.33万元。

（三）预算执行情况

2023年区教体局收入总额为5178.05万元,其中：财政拨款收入5106.55万元，其他收入71.5万元。支出总额4991.54万元，其中：业务活动费用4777.07万元，对所属单位补助费用214.47万元。本期盈余186.51万元。

（四）“三公”经费执行情况

2023年区教体局预算安排“三公”经费1万元，实际“三公”经费支出0.94万元（主要为公务接待费）。

二、审计发现的主要问题和整改要求

（一）预算管理中存在的问题

1.预算收支不平衡。

2.预算编制不完整。

3.部分支出超预算。

（二）财政财务收支方面存在的问题

1.差旅费管理不规范。

2.工会经费使用不规范。

3.债务核算不实。

（三）内部控制制度执行中存在的问题

1.公务接待陪餐人数超标。

2.资产管理不规范。

3.体育器材捐赠手续办理不规范。

4.智慧学校项目管理存在漏洞。

5.内部审计工作重视不够。

6.未主动开展部门预算绩效工作。

（四）对所属单位管理方面存在的问题

1.义保经费使用不规范。

2.租金上缴不及时。

三、审计建议

（一）强化部门预算管理,落实预算刚性约束。

（二）严肃财经纪律，规范财务收支行为。

（三）完善内部控制制度，强化责任落实。

（四）突出绩效导向，提高财政资金使用效益。